鲊埠回族乡人民政府

2019年村管费项目绩效报告

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

鲊埠回族乡是益阳市唯一的一个少数民族乡，于1984年成立乡人民政府，履行基层人民政府所有职能。鲊埠回族乡位于桃江县境内的资江北岸，东邻栗山河乡、三堂街镇，南邻资江，与大栗港镇隔河相望，西邻武潭镇、罗家坪乡，北与汉寿县丰家铺乡接壤，全乡下辖1个居委会、8个村民委员会、188个村民小组。

（二）项目基本情况简介，包括项目基本性质、用途和主要内容、设计范围、立项审批等

村级办公经费、村干工资以及公益事业建设是村级转移支付项目中的经常类支出。按照农村税费改革和农村配套改革的有关政策，村级组织运转经费由省、市、县财政统筹安排。2019年县财政预算139.92万元村级转移支付，用于村委会和党支部正常运转和发展农村经济和社会各项事业。

（三）项目绩效目标设立情况，主要包括项目绩效总目标和阶段性目标，预期主要的经济、政治和社会效益。

在上级财政统筹安排下，合理有效使用各项支出费用，做到账实相符。杜绝资金违规使用等情况的发生，有效推广乍埠回族乡村账乡代管财务管理制度，做到有章可循，照章办事合理调配资金，提高资金使用效益，确保村级各项工作正常运转。通过一年的工作，全乡各村圆满的完成了自身的工作职责以及上级部门和党委、人大政府交办的各项工作任务，取得了良好的经济效益、政治效益和社会效益。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金到位情况分析

2019年县下拨的村级转移支付资金为139.92万元，我乡实际安排村级组织政策运转的补助资金总额为139.92万元，其中：村干部基本报酬96.31万元，村级组织运转经费43.61万元。相较于安排总额139.92万元，资金到位率100%。

（二）项目资金使用情况分析

2019年度，村管费合计支出139.92万元，其中花园台村19.06万元，大水田村19.06万元，军功咀村15.58万元，江家坝村21.45万元，南京湾村13.96万元，车门段村21.97万元，颜溪村14.78万元，陶公庙村14.06万元。

（三）项目资金管理情况分析

我乡村级转移支付主要靠上级财政拨款，由我乡财政所管理安排，资金主要支出于村干报酬、村级办公经费以及公益事业建设经费。现实行村账代管制度，由我乡经管站经手报账等事宜。我乡制定了《鲊埠回族乡村账乡代管财务管理制度》，其中严格要求了村级资产管理，坚持先进收支两条线管理以及制定了严格的村级开支审批制度。并坚持村级财务清理公开化、制度化、经常化，村账每年公布四次，重大事项单独、详细、及时公布。（见附件）

三、项目组织实施情况

按照县委县政府《关于进一步完善村级组织运转经费保障机制有关问题的通知》文件精神，我乡下达了《关于2019年村级组织运转经费补助资金的通知》，其中落实村级组织运转经费最低保障标准，加强对村级组织运转经费保障工作的领导和管理，要求各村严格按照《鲊埠回族乡村账代理工作管理办法》等文件的规定，切实加强集体资产和村级组织运转经费的管理，明确岗位责任，按照村务公开、民主理财的原则，定期公示村级组织经费使用情况。（见附件）

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况分析

1、项目的经济性分析

根据村级转移支付安排合理使用资金，总体使用率较高。

2、项目的效率性分析

村级转移支付主要用于村干工资、村级办公费用和各项公益性事业的开支。基本保障了村委以及社区的办公需求，以及及时解决村社问题。

3、项目的效益性和可持续性分析

（1）发展村级集体经济。各级政府要通过政策扶持、资金补助、项目支持等鼓励和支持村级组织利用自身优势，因地制宜大力发展其他产业，壮大集体经济，增加村级收入，弥补运转经费的不足，从根本上为村级组织的运转提供有力的保障。

（2）规范村级财务管理。从加强和规范村级财务管理入手，加大对村级财务的监管力度，进一步完善“账务资金双代理”制度，严禁截留、挪用村级组织运转财政转移支付资金，确保专款专用。要健全村级财务公开制度和民主理财制度，使村级财务收支情况做到公开、透明，实现村级财务管理的规范化、制度化。

（3）控制非生产性开支。村级转移支付资金要优先保障村干部报酬、离任村主干生活困难补助、村办公经费和其他必要的支出，要严格控制非生产性开支，切实提高村级组织运转经费使用效率。

五、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的

本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我乡本级财政预算村级转移支付资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

（二）绩效评价工作过程，主要包括前期准备、组织实施和分析评价等内容

我们按照县财政局绩效评价工作要求，第一阶段为前期准备：由我乡财政所牵头，组织有关业务部门制定了详细的工作方案，明确部门责任；第二阶段开展自评：根据上一阶段任务布置，按照要求展开自评工作；第三阶段为定性终评，并出具评价报告：我乡财政所联合相关部门查阅相关文件资料和财务凭证，对收集资料进行定量定性分析，综合评议后形成评价结论，出具绩效评价报告。

六、建议

1、增加转移支付力度。现有的村级转移支付标准难以维持村级组织正常运转，村干部报酬和其他必要支出全靠村集体经济收入弥补。建议财政部门加大对村级组织的财政支持和转移支付力度，建立规范的财政转移支付制度。尤其是对贫困村、山区村和集体经济薄弱村要适当增加村级补助标准。同时要完善村干部社会养老保障机制，为村干部办理养老保险，使村干部解除后顾之忧。 

2、积极化解村级债务。要采取措施，加大力度，做好债务的化解工作，减轻村级债务负担。相关部门要制定化解村级债务的政策规定，定期对债权债务进行清理，促进村级债务化解。同时要严格控制举债建设村级公益事业，杜绝新增债务。

3、加大政策扶持力度。加强政策性扶持，有利于改善农农民生产生活条件，缓减村级组织经济压力。上级政府要进一步调整财政支出结构，增加对农村基础设施建设和社会事业发展的投入力度，对不应由村级组织承担的社会公共事业建设纳入政府预算。

鲊埠回族乡人民政府

二0二0年四月