2023县级决算（草案）
目 录
第一部分 2023年县级决算草案报告
第二部分 决算草案报表
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表
4、一般公共预算本级基本支出决算表
5、一般公共预算税收返还和转移支付决算表
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
7、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
8、政府性基金收入决算表
9、政府性基金支出决算表
10、政府性基金本级支出决算表
11、政府性基金转移支付决算分项目表
12、政府性基金转移支付决算分地区表
13、国有资本经营收入决算表
14、国有资本经营支出决算表
15、国有资本经营预算本级支出决算表
16、国有资本经营预算转移支付决算表
17、社会保险基金收入决算表
18、社会保险基金支出决算表
19、地方政府一般债务限额和余额决算表
20、地方政府专项债务限额和余额决算表
21、“三公”经费汇总决算表
第三部分 相关说明
第一部分：关于桃江县2023年县级决算（草案）的报告
──2024年9月在桃江县第十八届人民代表大会常务委员会
第18次会议上
县财政局局长 夏跃军
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现将2023年县级决算情况报告如下，请予审查。
一、2023年决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
县级地方一般公共预算收入109314万元，为预算的100.75%，加上：上级补助收入423235万元，债务转贷收入35347万元（新增一般债券收入13058万元，再融资一般债券收入22289万元），上年结余52394万元，调入资金44838万元，调入预算稳定调节基金40000万元，收入总计705128万元。县级一般公共预算支出564455万元，为调整预算的92.13%，加上：上解支出10146万元，债务还本支出22289万元，安排预算稳定调节基金60000万元，结转下年支出48238万元，支出总计705128万元，收支平衡。安排预算稳定调节基金规模较大的主要原因是一般公共预算结余结转资金占一般公共预算支出的比重不得超过9%，超过部分调整安排预算稳定调节基金。
收入决算有关具体情况：2023年，我县全口径一般公共预算收入164954万元，为预算的90.86%，增长18.11%。分级次看，县级一般公共预算收入109314万元，增长9.25%；上划中央收入46956万元，为预算的81.41%，增长21.81%；上划省级收入8684万元，为预算的56.53%，增长722.35%（受留抵退税因素影响，2023年上划省级收入较上年增加7628万元）。分结构看，税收收入132519万元，为预算的88.94%，增长20.85%；非税收入32435万元，为预算的99.65%，增长8.08%。全口径一般公共预算收入中税收占比为80.34%，同比上升1.83个百分点；地方收入中税收占比为70.33%，同比上升0.32个百分点。
我县2023年全口径一般公共预算收入（剔除留抵退税因素）和县级一般公共预算收入均稳中有进，县级一般公共预算收入在2022年的基础上增长了9.25%。县级一般公共预算收入主体税种中，企业所得税呈现较好增长态势，增长14.29%，通过对房产原值重新比对核算等措施，规范企业税收缴纳，房产税入库税收较2022年增加2771万元，增长73.5%。契税下降幅度较大，下降48.55%。
支出决算有关具体情况：2023年，我县一般公共预算支出564455万元，为调整预算数的92.13%，下降3.75%，下降的主要原因是卫生健康支出中的城乡居民医疗保险收归市级统筹。2023年，我县实现民生支出396323万元，占同期一般公共预算支出的70.21%，其中：教育支出122927万元，增长8.72%；科学技术支出22094万元，增长25.83%；文化旅游体育与传媒支出22618万元，下降0.04%；社会保障和就业支出67885万元，增长7.58%；卫生健康支出36652万元，下降48.74%；节能环保支出15773万元，下降17.54%，农林水支出101616万元，增长8%；住房保障支出6758万元，增长17.55%。
税收返还及转移支付等情况：2023年，上级下达我县税收返还和转移支付收入423235万元，增加13781万元，增长3.37%。其中税收返还收入8988万元，为固定基数；一般性转移支付收入355450万元，增加1374万元，增长0.39%；专项转移支付收入58797万元，增加12407万元，增长26.74%。专项转移支付中节能环保、交通运输增幅较大，其中节能环保较上年增加8820万元，交通运输较上年增加4535万元。
其他需要报告的事项：
1．预备费使用情况。2023年预备费规模为3000万元，支出576万元，主要用于新冠疫情相关支出335万元、竹蝗及松材线虫防治支出241万元等应急突发事件及其他难以预见的支出。
2．预算稳定调节基金、预算周转金使用情况。2022年年终决算时补充预算稳定调节基金40000万元，年末余额40000万元，2023年年终决算调入预算稳定调节基金40000万元，安排预算稳定调节基金60000万元，当前余额60000万元。预算周转金50万元，2023年无增减变化。
3．“三公”经费情况。2023年，我县“三公”经费支出1631万元，为年初预算1934万元的84.33%，与上年持平。其中因公出国（境）费项目无支出，公务接待费637万元，较上年减少17万元；公务用车购置及运行维护费994万元，较上年增加17万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2023年，我县政府性基金预算收入43878万元，加上：上级补助收入4353万元，债务转贷收入175885万元（再融资专项债券64385万元，新增专项债券收入111500万元），上年结余15366万元，调入资金16184万元，收入总计255666万元。政府性基金预算支出159519万元，加上：上解支出144万元，调出资金27000万元，专项债券还本支出64386万元，支出总计251049万元，年终结余4617万元。
2023年我县政府性基金预算收入下降28.63%，减少17610万元，主要受土地市场不景气等因素影响，国有土地使用权出让收入和城市基础设施配套费持续减收。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2023年，我县国有资本经营预算上级补助收入21万元，本级收入10000万元，收入总计10021万元，本年支出65万元，调入一般公共预算9935万元，年终结余21万元。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2023年，我县社会保险基金收入100934万元，为预算的95%，其中：保险费收入48392万元，财政补助收入50173万元，利息、转移收入等其他收入2369万元。社会保险基金支出86816万元，为预算的92.9%，其中：社会保险待遇支出86637万元，转移支出等其他支出179万元。当年收支结余14118万元，年末滚存结余109018万元。
（五）债务情况
1．全口径债务情况。根据地方政府债务系统与财政部监测平台数据统计，2023年末，我县债务余额1956929万元，其中政府债务879296万元，隐性债务269613万元，关注类债务236753万元，经营性债务571267万元。
2．政府债务情况。2023年末我县政府债务限额881328万元（一般债务326847万元，专项债务554481万元），纳入地方政府债务系统的政府债务余额879296万元（一般债务324817万元，专项债务554479万元）。政府债务余额增加124558万元，当年新增债券124558万元（一般债券13058万元，专项债券111500万元）。按照债券资金使用规定，新增一般债券用于当年无收益的公益性资本支出，新增专项债券用于棚户区改造、县城及城乡供水等项目。另外，省财政下达再融资债券86674万元（一般债券22289万元，专项债券64385万元）用于偿还到期债券本金。
3．专项债券项目情况。2023年我县发行专项债券资金111500万元。一是用于项目建设56127万元，其中：白杨坡片区城市棚户区改造项目15000万元，城投公司已累计拔付工程款15000万元；邓家坝片区城市棚户区改造项目12000万元，城投公司已累计拔付工程款12000万元；城乡供水一体化项目29127万元，竹乡公司已累计拨付工程款17971万元，余11156万元待拔付。二是根据财政部、省财政厅相关文件精神及省财政厅批复，用于偿还存量政府投资项目形成的债务55373万元，资金来源为：克上冲供水提质改造工程项目29500万元，桃江县城第三水厂建设项目21200万元，桃江县城供水工程改造项目4400万元，城乡供水一体化项目调整用途273万元。
（六）预算绩效评价工作情况
2023年，完成全县一级预算单位2022年度部门整体支出和项目支出绩效自评，委托中介机构对教育局教师培训及教育教学管理项目、益阳市钟氏面业有限公司食品（特色面条）生产加工基地建设项目、源益农业特色蔬菜现代农业产业园标准化生产基地建设项目、桃花江经济开发区2022年标准化厂房（五期）及配套工程建设项目、桃江县2022年老旧小区改造项目、桃江县厕所革命和农村生活污水项目开展重点绩效评价，评价情况已公开，并根据评价结果提出了整改意见和评价结果应用建议。
2023年决算数据，详见《桃江县2023年县级决算（草案）》。
二、2023年预算执行效果及落实县人大决议情况
2023年，我县严格执行县十八届人大二次会议批准的预算方案，积极落实县人大有关预算决议和审查意见，紧紧围绕“六稳”“六保”工作要求，重点抓好增收节支、风险防控、资金管理等工作，实现全年财政收支平衡，确保全县财政平稳运行和经济社会高质量发展。
（一）积极培植财源，财政收入稳步增长
全县地方一般公共预算收入完成109314万元，增长9.25%，税收占比上升0.32个百分点。2023年全口径税收收入完成132519万元，同比上升1.83个百分点。年纳税额200万元以上的企业达到100家，其中纳税额500万元以上骨干税源企业42家。持续强化国有“三资”盘活，全力盘活结余结转资金、闲置国有资产、存量土地资源。对结余资金和结转二年以上的专项资金收回财政总预算统筹安排。全年收回结余结转资金9144万元，统筹用于“三保”等重点支出。
（二）兜牢兜实“三保”，着力守住安全底线
持续优化支出结构，扎实保障“三保”支出，教育、农业农村、社会保障等基本民生政策落实到位，全年完成“三保”支出318875万元。各县直单位和乡镇（园区）正常运转，行政事业单位工资津补贴全额纳入预算保障，每月工资按时足额发放。债务风险管控有力，全年累计化解隐性债务91969万元，为省定目标的131.1%，争取政府债券124558万元，居全市前列，5个PPP项目均进入运营期，全年安排项目运行经费1500万元，有效降低了项目运行风险。
（三）控制支出规模，提升财政管理水平
规范预算管理，强化预算刚性约束，开展预算执行动态监控，坚持“无预算、不开支，有预算、不超支，非必要、不列支”的理念；加快财政资金支出进度，保障“三保”和各项重点项目的实施；完成年度财政预决算和“三公”经费预决算公开，把过“紧日子”思想落实到财政管理工作中，2023年压减公务费支出1282万元；强化财政投资评审，推进政府投资项目精细化管理，实现财政资金使用管理的正规化、规范化、法制化。
在当前整体市场经济低迷的形势下，我们仍完成了全年的财税收入目标，保障了“三保”和县委县政府重大项目支出，决算总体情况较好，但财政工作形势依然不容乐观，一是财政收入形势严峻。经济下行压力下，部分重点税源行业行情持续低迷，我县产业结构不优的问题依然较为突出，再加上上级转移支付力度下降，地方财力增长十分有限。二是刚性支出持续增长。教育、医疗、乡村振兴等民生事业尚需大量投入，PPP政府付费等刚性支出不断增加，可用财力的增长无法满足新增支出的需要，收支矛盾日益突出。三是重点领域风险依然存在。特别是防范债务风险的压力越来越大。在今后的工作中，我们将坚持增强财政保障能力，全面落实积极的财政政策，持续优化支出结构，加强财政资金绩效管理，力争实现财政收入持续增长、县域经济持续发展、社会保障持续改善、财政风险持续可控的整体目标。
以上报告，请予审议。
第二部分：决算草案报表
第三部分：情况说明
一、税收返还和转移支付情况
2023年，桃江县一般公共预算转移支付收入为423235万元，比上年增加13830万元、增加3.38%。其中：
（一）税收返还
税收返还性收入8988万元，与上年持平。其中：
增值税和消费税税收返还收入6351万元；
所得税基数返还收入529万元；
成品油价格和税费改革税收返还收入1142万元；
其他税收返还收入966万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付收入355450万元，比上年增加1374万元，增加0.39%。其中：
1、均衡性转移支付收入106135万元，比上年增加14505万元，增长15.83%；
2、县级基本财力保障机制奖补资金收入36080万元，比上年增加3240万元，增加9.87%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
3、结算补助收入8650 万元，比上年增加4766万元，增加122.71%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
4、资源枯竭型城市转移支付补助收入519万元，比上年减少19万元，减少3.53%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
5、企业事业单位划转补助收入305万元，与上年持平；
6、产粮(油)大县奖励资金收入3540万元，比上年增加505万元，同比增加16.64%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
7、重点生态功能区转移支付收入5954万元，比上年增加115万元，同比增加1.97%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
8、固定数额补助收入 19289万元，与上年持平；
9、革命老区转移支付收入240万元，与上年持平；
10、巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入7907万元，比上年减少108万元，同比减少1.35%；
11、公共安全共同财政事权转移支付收入1223万元，比上年减少78万元，同比减少6%；
12、教育共同财政事权转移支付收入18316万元，比上年增加1262万元，同比增加7.4%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
13、科学技术共同财政事权转移支付收入100万元，比上年增加12万元，同比增加13.64%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
14、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入525万元，比上年增加54万元，同比增加11.46%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
15、社会保障与就业共同财政事权转移支付收入42032万元，比上年增加2293万元，同比增长5.77%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
16、医疗卫生共同财政事权转移支付收入12553万元，比上年减少34453万元，同比减少73.29%；
17、节能环保共同财政事权转移支付收入194万元，比上年增加76万元，同比增加64.41%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
18、农林水共同财政事权转移支付收入74025万元，比上年增加32398万元，同比增长77.83%；
19、交通运输共同财政事权转移支付收入4539万元，比上年减少4475万元，同比减少49.64%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
20、住房保障共同财政事权转移支付收入2845万元，比上年增加105万元，同比增加3.83%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
21、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入419 万元，比上年增加202万元，同比增加93.09%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
22、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入1070万元，比上年增加518万元，同比增加93.84%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
23、增值税留抵退税转移支付收入4127万元，比上年增加1283万元，同比增加45.11%；
24、其他退税减税降费转移支付收入469万元，比上年减少1589万元，同比减少77.21%；
25、其他一般性转移支付收入4394万元，比上年增加489万元，同比增加12.52%，主要原因是上级转移支付金额的变动。
（三）专项转移支付收入
专项转移支付收入58797万元，比上年增加12407万元，同比增加26.74%。专项转移支付收入减少的主要原因是上级转移支付金额的变动。其中：
1、一般公共服务 1313万元，比上年增加122万元，同比增加10.24%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
2、国防20万元，比上年增加20万元，同比增加100%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
3、公共安全221万元，比上年增加83万元，同比增加60.14%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
4、教育739万元，比上年增加186万元，同比增加33.63%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
5、科学技术1208万元，比上年增加31万元，同比增加2.63%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
6、文化旅游体育与传媒420万元，比上年减少677万元，同比减少61.71%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
7、社会保障和就业 778万元，比上年减少1373万元，同比减少63.83%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
8、卫生健康1064万元，比上年增加130万元，同比增加13.92%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
9、节能环保17504万元，比上年增加8820万元，同比增加101.57%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
10、城乡社区139万元，比上年减少146万元，同比减少51.23%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
11、农林水17765万元，比上年减少890万元，同比减少4.77%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
12、交通运输6055万元，比上年增加4535万元，同比增加298.36%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
13、资源勘探信息等1948万元，比上年增加687万元，同比增加53.87%，主要原因是上级转移支付的增长；
14、商业服务业等927万元，比上年增加33万元，同比增加3.69%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
15、金融265万元，比上年增加233万元，同比增加728.13%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
16、自然资源海洋气象等892万元，比上年减少108万元，同比下降10.8%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
17、住房保障5977万元，比上年增加955万元，同比增加19.02%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
18、粮油物资储备96万元，比上年增加16万元，同比增加20%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
19、灾害防治及应急管理1439万元，比上年减少252万元，同比减少14.9%，主要原因是上级转移-支付金额的变动；
20、其他收入27万元，比上年增加27万元，同比增加 35%，主要原因是上级转移支付金额的变动。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2023年，政府债务总限额881328万元，其中一般债务限额326847万元，专项债务限额554481万元。截止2023年底，地方政府债务余额879296万元，其中一般债务余额324817万元，专项债务余额554479万元。
（二）地方政府债券发行情况
2023年，政府债务余额同比增加124558万元，全部为当年争取的新增债券（一般债券13058万元，专项债券111500万元）。新增债券按照债券资金使用规定，已发行的一般债券资金主要用于农村公路建设、义务教育校舍维修改造、小水库除险加固、G234赫山区谢林港至桃江石洞公路工程、G234赫山区谢林港至桃江石洞公路工程等公益性项目建设，已发行的专项债券主要用于桃江县城乡供水一体化工程项目、邓家坝片区城市棚户区改造项目、白杨坡片区城市棚户区改造项目、克上冲供水提质改造工程项目、桃江县城第三水厂建设项目、桃江县城供水工程改造项目。另外，省财政下达再融资债券86674万元（一般债券22289万元，专项债券64385万元）用于偿还到期债券本金。
(三)地方政府债务还本付息情况
2022年偿还地方政府债券本金38759万元，其中一般债券38759万元，支付地方政府债券利息22929万元，其中一般债券利息9470万元，专项债券利息13459万元。
三、预算绩效管理工作开展情况
2023年，完成全县一级预算单位2022年度部门整体支出和项目支出绩效自评，委托中介机构对教育局教师培训及教育教学管理项目、益阳市钟氏面业有限公司食品（特色面条）生产加工基地建设项目、源益农业特色蔬菜现代农业产业园标准化生产基地建设项目、桃花江经济开发区2022年标准化厂房（五期）及配套工程建设项目、桃江县2022年老旧小区改造项目、桃江县厕所革命和农村生活污水项目开展重点绩效评价，评价情况已公开，并根据评价结果提出了整改意见和评价结果应用建议。
http://www.taojiang.gov.cn/25692/25693/content_2006378.html
