目  录

第一部分 决算报告

第二部分 决算草案

1、一般公共预算收入决算表

2、一般公共预算支出决算表

3、一般公共预算本级支出决算表

4、一般公共预算基本支出决算表

5、一般公共预算税收返还和转移支付决算表

6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

7、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

8、政府性基金收入决算表

9、政府性基金支出决算表

10、政府性基金本级支出决算表

11、政府性基金转移支付决算分项目表

12、政府性基金转移支付决算分地区表

13、国有资本经营收入决算表

14、国有资本经营支出决算表

15、社会保险基金收入决算表

16、社会保险基金支出决算表

17、地方政府一般债务限额和余额决算表

18、地方政府专项债务限额和余额决算表

19、“三公”经费汇总决算表

第三部分 相关说明

第一部分  决算报告

关于桃江县2019年县级决算（草案）的报告

──2020年9月30日在桃江县第十七届人民代表大会常务委员会第28次会议上

县财政局局长  刘小阳

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，由我向会议报告我县2019年度县级决算情况。

一、2019年决算情况

今年4月，省财政厅批复了2019年度市县决算，我县2019年县级决算情况如下：

（一）一般公共预算决算

1、收入决算

2019年，我县一般公共预算总收入132701万元，为预算的99.48%，增长5.60%。其中：地方一般公共预算收入79518万元，为预算的103.78%，增长5.02%；上划中央收入42286万元，为预算的93.73%，增长6.25%；上划省级收入10897万元，为预算的93.54%，增长7.41%。分结构看，税收收入108046万元，为预算的96.05%，增长5.61%；非税收入24655万元，为预算的117.97%，增长5.57%。税收收入占财政总收入的比重为81.42%，提高0.01个百分点。主要收入项目完成情况见下表：

单位：万元

企业所得税大幅增长的主要因素是南方水泥公司企业所得税入库5977万元、同比增收4514万元，增收的主要原因是2018年消化税收包袱，入库较少，2019年水泥价格上涨，企业利润增长明显。

土地增值税大幅增长的主要因素是房地产企业楼盘清算收入1300万元，万基旅游入库一次性税收600万元。

个人所得税大幅下降的主要因素有：一是从2019年起个税起征点提高，二是个人所得税专项扣除减税333万元，三是普惠性减税政策带来的减税影响。

耕地占用税大幅减少的主要因素是2018年入库的一次性税款共计5484万元，2019年同比为净减。

增值税和契税平稳增长。

非税收入增幅较小，根据上级提高财政收入质量、压减非税收入占比的要求，以及落实减税降费政策的影响，非税收入增幅将呈逐年下降的趋势。

2、支出决算

2019年，我县一般公共预算支出497431万元，为调整预算数的105.03%，增长7.70%。主要支出科目情况见下表：

单位：万元

其中：公共安全支出增幅较大的主要因素是新增公安技术用房和“三所合一”建设资金2400万元；节能环保支出增幅较大的主要因素是2019年上级转移支付增加7492万元；农林水支出增幅较大的主要因素是2019年上级转移支付增加14037万元；住房保障支出降幅较大的主要因素是2019年上级转移支付减少12778万元。

3、平衡情况

县级地方一般公共预算收入79518万元，加上：（1）上级补助收入359780万元；（2）债务转贷收入20751万元;（3）上年结余5540万元；（4）调入资金54730万元；（5）调入预算稳定调节基金7000万元，收入类总计527319万元。

县级一般公共预算支出497431万元，加上：（1）上解支出3144万元；（2）债务还本支出10651万元；（3）安排预算稳定调节基金10613万元；（4）结转下年支出5480万元，支出类总计527319万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算决算

2019年，我县政府性基金预算收入105805万元，加上：（1）上年结余16234万元；（2）上级补助收入4065万元；（3）债务转贷收入107217万元，收入类总计233321万元。政府性基金预算支出111615万元，加上：（1）上解支出122万元；（2）调出资金35392万元；（3）债务还本支出82367万元；（4）结转下年支出3825万元，支出类总计233321万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算决算

2019年，我县国有资本经营预算收入3000万元，全部调入一般公共预算统筹安排支出。

（四）社会保险基金预算决算

2019年，我县社会保险基金收入273296万元，为预算的126.52%，比上年增长23.89%，其中：保险费收入123974万元，财政补助101456万元，利息、转移收入等其他收入47866万元。社会保险基金支出283504万元，为预算的134.16%，其中：社会保险待遇支出213517万元，转移支出等其他支出69987万元。当年收支结余-10208万元，年末滚存结余75600万元。

二、2019年财政决算有关情况说明

（一）上级一般性转移支付情况

2019年，上级下达我县一般性转移支付294138万元，比上年增加55626万元，增长23.32%。一般性转移支付收入增长主要是上级财政调整转移支付结构，部分原来由专项转移支付下达的资金纳入一般性转移支付。

主要转移支付执行情况：

1、均衡性转移支付73484万元，增长10.06%。

2、县级基本财力保障机制奖补资金26188万元，增长10.28%。

3、教育共同财政事权转移支付14144万元。

4、社会保障与就业共同财政事权转移支付22804万元。

5、卫生健康共同财政事权转移支付47117万元。

6、农林水共同财政事权转移支付28430万元。

7、欠发达地区转移支付5222万元，增长19.20%。

8、重点生态功能区转移支付6766万元，增长95.32%。

9、其他一般性转移支付收入35470万元，增长33.84%。

（二）上级专项转移支付情况

2019年，上级下达我县专项转移支付56613元，比上年减少35714万元，下降38.68%。

（三）预算稳定调节基金、预算周转金使用情况

2018年末预算稳定调节基金余额为9601万元，2019年年初预算动用预算稳定调节基金7000万元，年末安排增加预算稳定调节基金10613万元，2019年末余额13214万元。预算周转金50万元，为历年滚存结余，2019年无增减变化。

（四）预备费使用情况

2019年预备费规模为4000万元，主要支出项目有：非洲猪瘟及疑似禽流感疫情处理1121.92万元、肺结核事件处理319.56万元、防汛抗旱190.50万元、石煤矿山污染治理项目之外的临时应急处理124万元、冰雪灾害处理70.51万元、农村环境治理518.5万元、松材线虫病防治180万元。其他支出1475.01万元，主要用于因年内县级财力不足增加的其他方面支出。

（五）“三公”经费情况

2019年，全县“三公”经费支出1665万元，为预算3154万元的52.79%，较上年1741万元减少76万元，下降4.37%。

（六）政府债务情况

2019年我县收到省下达的债券资金127968万元，其中：新增债券34950万元（一般债券10100万元，专项债券24850万元）、再融资债券93018万元（一般债券10651万元，专项债券82367万元）。按照债券资金规定的使用方向，新增一般债券用于当年公益性资本支出，新增专项债券主要用于土地储备和棚户区改造等项目，再融资债券用于偿还到期债券本金。2019年末我县锁定纳入债务系统的政府债务余额472379万元，同比增长8.05%，其中：一般债务246099万元，同比增长4.38%；专项债务226280万元，同比增长12.34%。

（七）重点项目支出情况

2019年，县财政紧紧围绕县委、县政府确定的年度重点工作任务，切实加大了各项重点支出保障，如：石煤矿治理项目4365万元、农村人居环境整治项目2510万元、中小河流治理6934万元、高标准农田建设项目4263万元，农村公路建设项目6033万元、义务教育学校建设项目6575万元、全域旅游项目3000万元等，确保各项社会民生事业稳步推进。

（八）预算绩效评价工作情况

2019年，组织全县一级预算单位完成2018年度部门整体支出和项目支出绩效自评，委托中介机构对县教育局中等职业学校免学费及助学金、农业农村局农业生产社会化服务项目和湖南大队长农业有限公司产业扶贫项目、科工局福德电器智能制造产业化项目、卫健局县级公立医院改革项目等5个财政支出项目和桃花江灌区管理局部门整体支出进行重点绩效评价，涉及财政资金6166万元，评价等级均为“良”，评价情况均已公开，并根据评价结果提出了整改意见和评价结果应用建议。

三、2018年决算报告审查意见落实情况

一是加强财源建设，2019年安排专项资金35038万元支持全县基础设施建设，安排1500万元支持“竹八条”“工八条”“旅八条”政策落实到位，安排5841万元推动企业科技成果转化和产业化，争取资金3150万元支持中小微企业，减征税费20454万元，产业发展后劲有效增强。二是做好重点资金保障。2019年实现民生支出386148万元，占本级财政支出的77.63%；各乡镇及行政事业单位工资按时发放、机关正常运转。争取债券资金127968万元，完成年度化债任务；投入财政扶贫资金14903万元、环保领域专项资金26700万元，支持全县精准脱贫攻坚战和污染防治攻坚战。三是提高财政管理水平，国库集中支付电子化平台、政府采购一体化管理系统、县级预算绩效管理专家库等均启动运行，新旧政府会计制度完成衔接过渡。

2019年，我县财政工作严格按照县十七届人大三次会议批准的预算方案，全力做好增收节支、风险防控、资金调度等重点工作，决算任务较好完成，实现全年财政收支平衡。同时，我县财政工作仍然存在增收压力大、收支矛盾严峻、债务还本付息压力突出等问题。在今后的工作中，我们将坚持做大财政规模，强化资金保障，优化支出结构，加强财政资金特别是债券资金绩效管理，力争实现财政收入持续增长、县域经济持续发展、社会保障持续改善、财政风险持续可控的整体目标。

以上报告，请予审议。

第二部分  决算草案

1、一般公共预算收入决算表.pdf

2、一般公共预算支出决算表.pdf

3、一般公共预算本级支出决算表.pdf

4、一般公共预算基本支出决算表.pdf

5、一般公共预算税收返还和转移支付决算表.pdf

6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表.pdf

7、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表.pdf

8、政府性基金收入决算表.pdf

9、政府性基金支出决算表.pdf

10、政府性基金本级支出决算表.pdf

11、政府性基金转移支付决算分项目表.pdf

12、政府性基金转移支付决算分地区表.pdf

13、国有资本经营收入决算表.pdf

14、国有资本经营支出决算表.pdf

15、社会保险基金收入决算表.pdf

16、社会保险基金支出决算表.pdf

17、地方政府一般债务限额和余额决算表.pdf

18、地方政府专项债务限额和余额决算表.pdf

19、“三公”经费汇总决算表.pdf

第三部分  相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2019年，桃江县一般公共预算转移支付收入为359780万元，比上年增加19912万元、增长5.53%。其中：

（一）税收返还

税收返还性收入9029万元，与上年持平。其中：

增值税和消费税税收返还收入3672万元；

所得税基数返还收入529万元；

成品油价格和税费改革税收返还收入1183万元；

其他税收返还收入3645万元。

（二）一般性转移支付

一般性转移支付收入294138万元，比上年增加55626万元，增长23.32%。一般性转移支付收入的增长主要是上级财政调整转移支付结构，部分原来由专项转移支付下达的资金纳入一般性转移支付。其中：

1、均衡性转移支付收入73484万元，比上年增加6717万元，增长10.06%；

2、县级基本财力保障机制奖补资金收入26188万元，比上年增加2442万元，增长10.28%；

3、结算补助收入4479万元，比上年增加215万元，增长5.04%；

4、资源枯竭型城市转移支付补助收入660万元，比上年增加150万元，增长29.41%；

5、企业事业单位划转补助收入305万元，与上年持平；

6、产粮(油)大县奖励资金收入1880万元，比上年减少573万元，同比下降23.36%；

7、重点生态功能区转移支付收入6766万元，比上年增加3302万元，增长95.32%，主要原因是原来由专项转移支付下达的资金纳入一般性转移支付，结构进行了调整；

8、固定数额补助收入19392万元，比上年减少2661万元，同比下降12.07%；

9、革命老区转移支付收入240万元，与上年持平；

10、欠发达地区转移支付收入5222万元，比上年增加841万元，同比增长19.20%；

11、公共安全共同财政事权转移支付收入983万元，口径变化无上年可比金额；

12、教育共同财政事权转移支付收入14144万元，口径变化无上年可比金额；

13、科学技术共同财政事权转移支付收入40万元，口径变化无上年可比金额；

14、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入503万元，口径变化无上年可比金额；

15、社会保障与就业共同财政事权转移支付收入22804万元，口径变化无上年可比金额；

16、卫生健康共同财政事权转移支付收入47117万元，口径变化无上年可比金额；

17、节能环保共同财政事权转移支付收入379万元，口径变化无上年可比金额；

18、农林水共同财政事权转移支付收入28430万元，口径变化无上年可比金额；

19、交通运输共同财政事权转移支付收入2134万元，口径变化无上年可比金额；

20、住房保障共同财政事权转移支付收入2525万元，口径变化无上年可比金额；

21、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入123万元，口径变化无上年可比金额；

22、其他共同财政事权转移支付收入870万元，口径变化无上年可比金额；

23、其他一般性转移支付收入35470万元，比上年增加8969万元，同比增长33.84%，主要原因是原来由专项转移支付下达的资金纳入一般性转移支付，结构进行了调整。

（三）专项转移支付收入

专项转移支付收入56613万元，比上年减少35714万元，同比降低38.68%。专项转移支付收入的下降主要是上级财政调整转移支付结构，部分原来由专项转移支付下达的资金纳入一般性转移支付。其中：

1、一般公共服务579万元，比上年减少749万元，同比下降56.40%，主要原因是上级财政调整转移支付结构，部分原来由专项转移支付下达的资金纳入一般性转移支付；

2、公共安全183万元，比上年减少84万元，同比下降31.46%，主要原因是上级财政调整转移支付结构，部分原来由专项转移支付下达的资金纳入一般性转移支付；

3、教育1359万元，比上年减少59.58%，主要原因是上级财政调整转移支付结构，部分原来由专项转移支付下达的资金纳入一般性转移支付；

4、科学技术1830万元，比上年减少611万元，同比下降25.03%，主要原因是上级财政调整转移支付结构，部分原来由专项转移支付下达的资金纳入一般性转移支付；

5、文化旅游体育与传媒309万元，比上年减少306万元，同比下降49.76%，主要原因是上级财政调整转移支付结构，部分原来由专项转移支付下达的资金纳入一般性转移支付；

6、社会保障和就业2690万元，比上年减少6564万元，同比下降70.93%，主要原因是上级财政调整转移支付结构，部分原来由专项转移支付下达的资金纳入一般性转移支付；

7、卫生健康952万元，比上年减少7791万元，同比下降89.11%，主要原因是上级财政调整转移支付结构，部分原来由专项转移支付下达的资金纳入一般性转移支付；

8、节能环保9867万元，比上年增加6977万元，同比增长241.42%，主要原因是上级转移支付的增长；

9、城乡社区696万元，比上年增加30万元，同比增长4.66%。

10、农林水21777万元，比上年减少11322万元，同比下降34.21%，主要原因是上级财政调整转移支付结构，部分原来由专项转移支付下达的资金纳入一般性转移支付；

11、交通运输2693万元，比上年减少3813万元，同比下降58.61%，主要原因是上级财政调整转移支付结构，部分原来由专项转移支付下达的资金纳入一般性转移支付；

12、资源勘探信息等3197万元，比上年增加1744万元，同比下降120.03%，主要原因是上级转移支付的增长；

13、商业服务业等351万元，比上年减少1253万元，同比下降78.12%，主要原因是上级财政调整转移支付结构，部分原来由专项转移支付下达的资金纳入一般性转移支付；

14、金融29万元，比上年减少1万元，同比下降3.33%；

15、自然资源海洋气象等430万元，比上年减少2532万元，同比下降85.48%，主要原因是上级转移支付减少；

16、住房保障7916万元，比上年减少8638万元，同比下降52.18%，主要原因是上级财政调整转移支付结构，部分原来由专项转移支付下达的资金纳入一般性转移支付；

17、粮油物资储备41万元，比上年减少123万元，同比下降75%，主要原因是上级转移支付减少；

18、其他收入1714万元，比上年增加1574万元，同比增长1124.29%，主要原因是上级转移支付增加。

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

2019年，政府债务总限额476669万元，其中一般债务限额250389万元，专项债务限额226280万元。截至2019年底，地方政府债务余额472378.6万元，其中一般债务余额246098.87万元，专项债务余额226279.73万元。

（二）地方政府债券发行情况

2019年，省转贷新增债务限额34950万元，其中一般债务限额10100万元，专项债务限额24850万元，据此，发行一般债券10100万元，专项债券24850万元，平均期限8.5年，平均利率3.4%。

(三)地方政府债务还本付息情况

2019年偿还地方政府债券本金90539.06万元，其中一般债券8171.75万元，专项债务82367.31万元，支付地方政府债券利息14314.79万元，其中一般债券利息8096.91万元，专项债券利息6217.88万元。

三、预算绩效管理工作开展情况

2019年，组织全县一级预算单位完成2018年度部门整体支出和项目支出绩效自评，委托中介机构对县教育局中等职业学校免学费及助学金、农业农村局农业生产社会化服务项目和湖南大队长农业有限公司产业扶贫项目、科工局福德电器智能制造产业化项目、卫健局县级公立医院改革项目等5个财政支出项目和桃花江灌区管理局部门整体支出进行重点绩效评价，涉及财政资金6166万元，评价等级均为“良”，评价情况均已公开，并根据评价结果提出了整改意见和评价结果应用建议。