桃江县2020年县级预算公开
目 录
第一部分 预算报告
第二部分 预算草案
1、一般公共预算收入预算表
2、一般公共预算支出预算表
3、一般公共预算本级支出预算表
4、一般公共预算基本支出预算表
5、一般公共预算税收返还和转移支付预算表
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表
7、一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表
8、政府性基金收入预算表
9、政府性基金支出预算表
10、政府性基金本级支出预算表
11、政府性基金转移支付预算分项目表
12、政府性基金转移支付预算分地区表
13、国有资本经营收入预算表
14、国有资本经营支出预算表
15、社会保险基金收入预算表
16、社会保险基金支出预算表
17、地方政府一般债务限额表
18、地方政府专项债务限额表
19、地方政府一般债务余额表
20、地方政府专项债务余额表
21、“三公”经费预算表
第三部分 相关说明
第一部分 预算报告
关于桃江县2019年预算执行情况和2020年预算草案的报告
——2019年12月29日在桃江县第十七届人民代表大会第五次会议上
县财政局局长 刘小阳
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告我县2019年预算执行情况和2020年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2019年预算执行情况
（一）财政收入预算执行情况
预计全年完成县级地方一般公共预算收入79501万元，为年初预算76623万元的103.76%，比上年增加3786万元，增长5%。其中：增值税21038万元，增加447万元；企业所得税5264万元，增加1624万元；个人所得税1092万元，减少1035万元；城镇土地使用税1470万元，增加209万元；耕地占用税3200万元，减少4040万元；契税7000万元，增加744万元；其他税收15792万元，增加4546万元；非税收入24645万元，增加1291万元。地方一般公共预算收入中税收收入的比重为69%。
预计全年完成全口径财政总收入131995万元，为年初预算133388万元的98.96%，比上年增加6337万元，增长5.04%。其中：地方一般公共预算收入79501万元，上划中央级收入41721万元，上划省级收入10773万元，税收收入占全口径财政总收入的比重为81.33%。
（二）一般公共预算收支执行情况
1．预计全年一般公共预算收入总额525463万元，其中：地方一般公共预算收入79501万元、上级补助收入357941万元、上年结余5540万元、调入预算稳定调节基金7000万元、调入资金54730万元、地方政府一般债券转贷收入20751万元（其中：新增债券10100万元，置换还本债券10651万元）。
2．预计全年一般公共预算支出总额525463万元，其中：本级支出499389万元、上解支出4142万元、地方政府一般债券还本支出10651万元、安排预算稳定调节基金7000万元、结转下年支出4281万元，一般公共预算收支平衡。
3．一般公共预算支出中民生重点支出388338万元，其中：教育支出98307万元、科学技术支出3737万元、文化旅游体育与传媒支出14219万元、社会保障和就业支出88457万元、卫生健康支出60016万元、节能环保支出17610万元、农林水支出94084元、住房保障支出11908万元。民生支出占本级财政支出的比重为77.76%。
（三）政府性基金预算收支执行情况
预计全年政府性基金预算收入总额232784万元，其中本级收入105394万元、上级补助收入3939万元、上年结余16234万元、地方政府专项债券转贷收入107217万元（其中：新增专项债券24850万元，置换还本专项债券82367万元）。
预计全年政府性基金预算支出总额232784万元，其中本级支出112230万元、上解上级支出200万元、调出资金35392万元、地方政府专项债券还本支出82367万元、滚存结余2595万元。
（四）国有资本经营预算收支执行情况
预计全年国有资本经营预算收入总额3000万元。
预计全年国有资本经营预算支出总额3000万元，调至一般公共预算统筹安排支出，用于偿付转贷债券利息。
（五）社会保险基金预算收支执行情况
预计全年社会保险基金预算收入总额322256万元，其中本年收入236448万元、上年结余85808万元。
预计全年社会保险基金预算支出总额322256万元，其中本年支出245072万元、滚存结余77184万元。
二、2019年财政工作回顾
2019年，我县财政工作严格按照县十七届人大三次会议批准的预算方案，全力做好增收节支、风险控制、资金管理，财政保障不断增强，支出结构持续优化，社会事业全面推进，财政资金安全运行，各项预算任务较好完成。
（一）财政收入稳定增长。扎实落实征收责任，科学分解收入任务，完善社会综合治税系统，强化协税护税和税收协控联管机制，加强非税收入征收和非税票据管理，开展定期调度考核，实现各季度收入均衡入库。加强重点税源税收分析和调度，组织开展财税政策优惠专项督查和税收清理，严格规范退税审核管理，加大税收清欠力度，努力实现应收尽收。狠抓向上争资，全年完成立项争资78000万元，其中争取新增财力性转移支付5000万元以上，有力保障全年收支平衡。
（二）支持打好三大攻坚战。打好防范化解债务风险攻坚战。争取上级债券置换资金2480万元，新增债券资金34950万元，再融资债券90383.9万元，有效减轻债务压力。融资平台整合有序推进，全县融资平台公司整合为两家。规范政府购买服务融资项目，将政府支出责任纳入财政预算或化债方案。建立向县人大常委会报告国有资产管理情况制度，对全县政府储备物资和土地、行政事业单位闲置资产等各类国有资产进行摸底盘查。支持打好精准脱贫攻坚战。安排财政扶贫资金14903万元，支持贫困村产业发展和群众脱贫。整合各类涉农资金8000万元，优先支持脱贫攻坚和产业发展。完善扶贫资金动态监控机制，组织扶贫领域资金专项检查，督促限期整改问题，优化资金拨付管理。支持打好污染防治攻坚战。投入环保领域专项资金26700万元，重点开展石煤矿治理、乡镇污水处理、雨污分流工程、人居环境整治等工作。安排专项经费支持推进“去产能”工作，关闭拆除环境污染问题严重企业。
（三）经济建设持续推进。安排专项资金35038万元支持全县交通、水利、园区项目建设，安排1500万元积极支持“竹八条”“工八条”“旅八条”政策落实到位。投入资金4384万元支持农业产业化项目，完成优势特色农业产业园项目投资，稳步开展巨灾保险试点。落实园区奖补和财力奖励分配政策，推进园区集约化特色发展。支持工业经济做大做强，安排资金5841万元推动科技成果转化和产业化，落实各类奖励政策，鼓励企业加快技术升级改造。争取各类专项资金3150万元支持中小微企业，打造新兴优势产业。严格落实减税降费政策，规范涉企收费项目，全年减征税费20454万元，有效减轻企业负担。加大旅游业资金投入力度，支持打造精品旅游项目。用好电子商务发展引导资金，奖励电商196万元，充分发挥激励作用。加强实体信贷支持，完成“农信担”贷款额度4500万元，安排2000万元“助保贷”风险补偿金。
（四）民生保障不断提高。通过“一卡通”发放惠农补贴35537万元，惠及全县68万余人次；完善村级组织运转经费保障资金管理办法，村办公经费按农业人口10元/人标准落实到位，并根据人口规模控制经费总量最低水平；村级集体经济项目试点成效明显，试点村集体经济收入村均增长近5万元。城乡居民基础养老金、企业离退休人员养老待遇、城乡低保、城乡居民医疗保险、基本公共卫生服务财政补助标准和农村特困人员救助供养标准实现全面提标；发放创业担保贴息贷款4800万元，安排就业专项资金2266万元，支持就业、再就业和大众创业。投入资金11964万元，推动易地扶贫搬迁、公租房配套设施建设、棚户区和农村危房改造，改善群众住房条件；支持各阶段教育全面均衡发展，教师工资福利、中小学日常运转、教育项目建设资金得到有效保障；加强健康扶贫机制建设，提高医疗卫生事业发展水平。
（五）财政管理有序开展。优化部门预算编制，严格预算执行约束，落实“保工资、保运转、保基本民生”职能。完善预算执行动态监控系统，完成财政预决算和“三公”经费预决算公开。对5个财政支出项目和1个部门整体支出开展重点绩效评价，建立县级预算绩效管理专家库。启动政府采购一体化管理系统，政府采购程序标准化、规范化水平不断提升。完成财政投资评审项目450个，净审减项目资金30000万元，核减率17.65%。清理结余结转资金10338万元，清理收回财政借款11500万元，有效缓解支出压力。提高国有经营性资产效益，全年完成国有资产经营性收入1900万元。严格落实行政事业单位津补贴和补助奖金发放规定，规范公务用车、公务接待、外出考察学习管理，制定新的公务接待标准，严控“三公”经费增长。国库集中支付电子化平台上线稳定运行，加强专户管理和第三方对账，开展“互联网+”监督平台和内控制度建设。强化乡镇财政财务管理，开展星级财政所创建，夯实乡镇会计基础。规范“两卡两折”管理，多次组织各类涉农资金检查，确保乡镇财政资金安全运行。加强会计管理，完成新旧政府会计制度的衔接过渡。
各位代表，我县2019年财政运行总体良好，但仍存在收入增长后劲不足，收支矛盾日益突出，财政保障能力较弱，管理风险持续存在等问题。对此，财政部门将保持高度的紧迫感和责任感，主动作为，积极应对，补齐财政发展短板。在此，恳请各位代表和委员一如既往地给予理解、支持和监督。
三、2020年预算草案
2020年全县预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，牢固树立过“紧日子”的思想，深化预算体制改革，优化财政支出结构，规范预算执行，提升预算管理绩效，促进全县经济社会各项事业健康持续发展。
（一）财政收入预算
县级地方一般公共预算收入83476万元，比2019年预算76623万元增长8.94%，比2019年预计完成79501万元增长5%。其中：税收收入58476万元，非税收入25000万元，地方一般公共预算收入中税收收入的比重为70.05%。
全年全口径财政总收入139436万元，比2019年预算133388万元增长4.53%，比2019年预计完成131995万元增长5.64%。其中：地方一般公共预算收入83476万元，上划中央级收入44476万元，上划省级收入11484万元，税收收入占全口径财政总收入的比重为82.07%。
（二）一般公共预算收支
全年一般公共预算收入总额491582万元，其中：地方一般公共预算收入83476万元、上级补助收入357118万元、调入预算稳定调节基金7500万元、调入资金23180万元、一般债券转贷收入20308万元。
全年一般公共预算支出总额491582万元，其中：本级支出467132万元、上解支出4142万元、一般债券还本支出20308万元。
（三）政府性基金预算收支
全年政府性基金预算收入总额44882万元，其中：本级收入31650万元、上级补助收入5220万元、上年结余2595万元、专项债券转贷收入5417万元。
全年政府性基金预算支出总额44882万元，其中：本级支出21870万元、调出资金15000万元、专项债券还本支出5417万元、滚存结余2595万元。
（四）国有资本经营预算收支
全年国有资本经营预算收入3000万元。调出至一般公共预算统筹安排支出3000万元，用于偿付转贷债券利息。
（五）社会保险基金预算收支
全年社会保险基金预算收入总额339195万元，其中：本年收入262011万元、上年结余77184万元。
全年社会保险基金预算支出总额339195万元，其中：本年支出251450万元、滚存结余87745万元。
四、2020年财政工作重点
（一）加大征管力度，保障收入持续增长。落实各部门征收责任，科学合理分解收入任务，加强重点税源分析，做好收入调度，确保完成各季度均衡入库目标。强化税收稽查，加大税收优惠政策清查力度，抓好税收协控联管和乡镇协税护税工作，充分发挥控税平台作用，落实乡镇协税护税责任，努力做到应收尽收，切实提高税收收入质量。推进非税收入精细化管理，据实核定执收成本，做好票据电子化管理。强化向上争资工作，完成争资任务，努力缓解全县财政收支矛盾。
（二）强化资金保障，推动县域经济发展。全力保障县级重点项目建设资金，保证资金拨付进度，积极支持县级重点项目落地，改善发展硬件环境，夯实经济发展基础。支持园区产业发展，加大对主导产业的扶持力度，培育骨干财源。推动产业转型升级，充分发挥财政资金导向作用，扶持新兴产业发展，推动开放性经济以及旅游、服务等三产业尽早成为经济新兴增长点。帮助企业缓解融资难问题，增强“助保贷”对银行贷款投放的推动作用，加大新型融资渠道的支持力度，缓解融资难问题。
（三）落实民生政策，完善社会保障体系。保持民生支出的持续性增长，确保各项社会保障民生政策落实到位。落实各项惠农政策，加大涉农资金整合力度，将资金和政策向扶贫领域倾斜，支持打好脱贫攻坚战。支持乡村振兴战略，推动农业产业化，培育新型农业经营主体，扩大农业保险覆盖面，推动村级集体经济发展，支持电子商务进农村，切实增强农村发展后劲。保障教育资金投入，完成各类教育建设项目和消除大班额任务，改善办学条件，支持城乡教育均衡发展。落实上级政策，确保住房、医疗、卫生、文化等事业全面发展。支持打好污染防治攻坚战，整治环境突出问题。
（四）加强财政管理，切实防范财政风险。不断完善预算体制，规范部门预算管理，做好财政预决算和“三公”经费预决算公开。不断扩大预算绩效管理范围，强化重点评价，加强绩效跟踪和绩效评价结果的运用。规范预算单位账户管理，完善国库集中支付电子化平台运行和预算执行动态监控流程，强化财政专户和国库资金管理。规范政府采购管理，对符合评审金额标准的财政性投资项目做到应评尽评，提高财政资金效益。强化涉农资金特别是扶贫资金日常监督检查，规范惠农补贴“一卡通”发放管理，切实保障财政资金安全运行。支持打好防范化解债务风险攻坚战，强化政府债务管理，拓宽债务偿还资金来源，坚决控制和降低债务风险，防止平台资金断链。
各位代表，新的一年，全县财政工作面临着新的机遇和挑战，财政部门将紧紧围绕全面建成小康社会的总目标，严格按照县第十七届人民代表大会第五次会议精神，改革创新，真抓实干，圆满完成各项工作任务。
第二部分 预算草案
第三部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
2020年，桃江县纳入年初预算安排的一般公共预算转移支付收入为357118万元，比上年增加37039万元、增长11.57%。其中：
（一）税收返还
税收返还性收入9029万元，与上年持平。其中：
增值税和消费税税收返还收入3672万元；
所得税基数返还收入529万元；
成品油价格和税费改革税收返还收入1183万元；
其他税收返还收入3645万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付收入263724万元，比上年预算增加65294万元，增长32.91%，增长的主要原因是上级转移支付结构调整，部分专项转移支付收入调整至一般性转移支付收入。其中：
1、均衡性转移支付收入74274万元，比上年预算增加3046万元，增长4.28%；
2、老少边穷转移支付收入6785万元，比上年预算增加4285万元，增长171.40%；
3、县级基本财力保障机制奖补资金收入23290万元，比上年预算增加3903万元，增长20.13%；
4、结算补助收入4264万元，比上年预算增加39万元，增长0.92%；
5、企业事业单位划转补助收入305万元，比上年预算增加305万元，增长100%；
6、基层公检法司转移支付收入1057万元，比上年预算增加157万元，增长14.85%；
7、义务教育转移支付收入11862万元，比上年预算增加4562万元，增长62.49%；
8、基本养老保险和低保等转移支付收入56659万元，比上年预算增加22959万元，增长68.13%；
9、新型农村合作医疗等转移支付收入45224万元，比上年预算增加12924万元，增长40.01%；
10、农村综合改革转移支付收入3530万元，比上年预算减少1941万元，下降54.99%；
11、重点生态功能区转移支付收入3439万元，与上年持平；
12、固定数额补助收入19392万元，比上年预算增加454万元，增长2.40%；
13、其他一般性转移支付收入15584万元，比上年预算增加14601万元，增长1485%。
（三）专项转移支付收入
专项转移支付收入84365万元，比上年减少28255万元，同比下降25.09%。其中：
1、公共安全213万元，比上年减少787万元，同比下降78.70%；
2、教育3147万元，比上年减少3953万元，同比下降55.68%；
3、科学技术2410万元，比上年增加2410万元，同比增长100%；
文化体育与传媒452万元，比上年减少648万元，同比下降58.91%；
4、社会保障和就业9503万元，比上年减少8997万元，同比下降48.63%；
5、医疗卫生2950万元，比上年减少9350万元，同比下降76.02%；
6、节能环保6600万元，比上年增加600万元，同比增长10.00%；
7、城乡社区600万元，比上年减少3400万元，同比下降85.00%。
8、农林水37788万元，比上年增加3838万元，同比下降11.30%；
9、交通运输6495万元，比上年减少5005万元，同比下降43.52%；
10、资源勘探信息等1470万元，比上年下降1030万元，同比下降41.20%；
11、国土海洋气象等1700万元，比上年增加1700万元，同比增长100%；
12、住房保障9837万元，比上年减少2233万元，同比下降18.50%；
13、其他收入1200万元，比上年增加1200万元，同比增长100%。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2020年，政府债务总限额545150万元，其中一般债务限额266200万元，专项债务限额278950万元。截至2018年底，地方政府债务余额540643.25万元，其中一般债务余额261663.52万元，专项债务余额278979.73万元。
（二）地方政府债券发行情况
2020年，省转贷新增债务限额68500万元，其中一般债务限额15800万元，专项债务限额52700万元，据此，发行一般债券15800万元，专项债券52700万元，平均期限11年，平均利率3.332%。
(三)地方政府债务还本付息情况
2020年偿还地方政府债券本金26281.09万元，其中一般债券20864.09万元，专项债务5417万元，支付地方政府债券利息17549.41万元，其中一般债券利息8609.82万元，专项债券利息8939.59万元。
三、预算绩效管理工作开展情况
2019年，组织全县一级预算单位完成2018年度部门整体支出和项目支出绩效自评，委托中介机构对县教育局中等职业学校免学费及助学金、农业农村局农业生产社会化服务项目和湖南大队长农业有限公司产业扶贫项目、科工局福德电器智能制造产业化项目、卫健局县级公立医院改革项目等5个财政支出项目和桃花江灌区管理局部门整体支出进行重点绩效评价，涉及财政资金6166万元，评价等级均为“良”，评价情况均已公开，并根据评价结果提出了整改意见和评价结果应用建议。
2020年预算绩效目标申报工作与2020年预算编制工作同步展开，与部门预算同步编制、同步申报，同步审核、同步批复。绩效目标申报范围包括所有预算部门整体支出绩效目标，以及由县本级预算安排的20万及以上项目资金的项目。预算绩效目标申报工作作为预算安排、执行监督以及财政支出绩效评价的重要依据，提高了资金使用绩效，优化了部门预算编制。
四、“三公”经费情况说明
桃江县2020年度一般预算财政拨款安排“三公”经费总计3011万元，比2019年预算数同比减少143万元。一般预算财政拨款安排各项明细为：因公出国（境）费用10万元，与2019年持平；接待费1708万元，减少38万元，减少原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制经费开支；公务用车购置费30万元，与2019年持平；公务用车运行维护费1263万元，减少105万元，减少原因是单位严格按照公车改革的要求对公务用车运行维护费进行了控制。
五、财政扶贫资金情况
2020年我县本级预算安排扶贫资金2990.5万元，保障全县脱贫攻坚工作全面推进。其中：
1、建档立卡低收入人口社保缴费补助290万元；
2、普惠教育扶持资助585万元；
3、精准扶贫专项工作经费115.5万元；
4、县级重点支出安排扶贫专项资金2000万元，主要用于贫困村基础设施建设、产业扶贫、扶贫特惠保等脱贫攻坚支出。